วิธีการคำนวณของ BahtCalc

เงินเดือนสุทธิและภาษีเงินได้

การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาทำเป็นลำดับขั้น เริ่มจากเงินได้ทั้งปี แล้วหักค่าใช้จ่ายแบบเหมาสำหรับเงินเดือน (50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท) จากนั้นหักค่าลดหย่อนต่าง ๆ เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว คู่สมรส บุตร บิดามารดา เงินสมทบประกันสังคม เบี้ยประกัน กองทุนเพื่อเกษียณ และดอกเบี้ยบ้าน เหลือเท่าไรคือเงินได้สุทธิ

เงินได้สุทธินี้จะถูกนำไปเข้าบันไดภาษีแบบขั้นบันได เงินได้แต่ละช่วงเสียภาษี ตามอัตราของช่วงนั้น (150,000 บาทแรกได้รับยกเว้น จากนั้นไล่ 5% 10% 15% ไปจนถึง 35%) เครื่องคิดเลขจะรวมภาษีของทุกช่วงเข้าด้วยกันเป็นภาษีทั้งปี ส่วนประกันสังคม คิด 5% ของค่าจ้าง โดยมีเพดานฐานค่าจ้าง ทำให้หักได้สูงสุด 875 บาท/เดือน หรือ 10,500 บาท/ปี ซึ่งนำไปเป็นค่าลดหย่อนได้ทั้งจำนวน

เงินสมทบประกันสังคมถูกนำส่งเป็นจำนวนเต็มบาท ปัดเศษแบบครึ่งขึ้น และยอดต่อปีคือเงินสมทบราย เดือนที่ปัดแล้วคูณ 12 (แต่ละเดือนนำส่งแยกกัน) รายละเอียดและตารางตามเงินเดือนดูได้ในคู่มือประกันสังคมหักเท่าไหร่ 2569

หน้าคำนวณเงินเดือนสุทธิจะเน้นเงินที่เหลือรับต่อเดือน ส่วนหน้าคำนวณภาษีเงินได้จะให้ใส่ ค่าลดหย่อนได้ครบทุกกลุ่มพร้อมบังคับเพดานให้อัตโนมัติ ทั้งสองหน้าใช้เครื่องยนต์คำนวณภาษี ตัวเดียวกัน ผลลัพธ์จึงสอดคล้องกัน

ดอกเบี้ยที่แท้จริง (EIR) ของสินเชื่อรถ

สินเชื่อรถในไทยคิดดอกเบี้ยแบบคงที่ (flat rate) คือคิดจากเงินต้นเต็ม จำนวนตลอดสัญญา แม้จะผ่อนต้นลงไปแล้วก็ตาม ค่างวดจึงเท่ากับ (เงินต้น + ดอกเบี้ยคงที่รวม) หารด้วยจำนวนงวด

ต้นทุนที่แท้จริงวัดด้วยอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง (EIR) แบบลดต้นลดดอก ซึ่งคืออัตราต่อเดือนที่ทำให้มูลค่าปัจจุบันของค่างวดทั้งหมดเท่ากับเงินต้นพอดี เราหาอัตรานี้ ด้วยวิธี IRR แบบ bisection พูดง่าย ๆ คือคอมพิวเตอร์ลองเดาอัตรา แล้วค่อย ๆ บีบช่วงให้แคบลงจนกว่าจะได้ค่าที่ลงตัว จากนั้นแปลงเป็นต่อปี ผลที่ได้มักสูงกว่าดอกเบี้ยคงที่ ที่โฆษณาราว 1.8–1.9 เท่า ตรงนี้เราตั้งใจไม่ใช้สูตรลัดคูณ ~1.8 แต่คำนวณจริงเพื่อความแม่นยำ

สินเชื่อบ้านและการโปะ

สินเชื่อบ้านคิดแบบลดต้นลดดอก ดอกเบี้ยแต่ละเดือนคิดจากเงินต้นคงเหลือจริง ค่างวดมาตรฐานใช้สูตรผ่อนชำระ (annuity) ส่วนการโปะ เราไม่ได้ใช้สูตรสำเร็จรูป แต่ไล่ตารางผ่อนจริงทีละเดือน โดยนำยอดโปะไปตัดเงินต้นเพิ่มในแต่ละงวด แล้วดู ว่ายอดคงเหลือกลายเป็นศูนย์ในเดือนไหน งวดสุดท้ายจึงเป็นยอดพอดี การเทียบ “ไม่โปะ” กับ “โปะ” คือการรันตารางผ่อนสองชุดแล้วเปรียบเทียบระยะเวลาและดอกเบี้ยรวม

สิ่งที่เครื่องคิดเลขยังไม่ครอบคลุม

• ภาษี: คิดเฉพาะเงินได้จากการจ้างงาน (มาตรา 40(1)/(2)) ยังไม่รองรับเงินได้ ประเภทอื่นที่มีวิธีหักค่าใช้จ่ายต่างออกไป และไม่รวมค่าลดหย่อนเฉพาะรายหรือมาตรการเฉพาะปี ทุกกรณี
• ค่าลดหย่อนบางส่วน: เงื่อนไขการใช้สิทธิของแต่ละรายการ (อายุ ระยะเวลาถือครอง คุณสมบัติผู้มีเงินได้) เป็นความรับผิดชอบของผู้ใช้ในการตรวจสอบ
• สินเชื่อรถ/บ้าน: คิดเฉพาะเงินต้นและดอกเบี้ย ยังไม่รวมค่าประกันภัย พ.ร.บ. ค่าธรรมเนียม ค่าจดทะเบียน ภาษีมูลค่าเพิ่มของดอกเบี้ย และค่าใช้จ่ายในการโอน
• อัตราดอกเบี้ย: เป็นค่าที่ผู้ใช้กรอกเอง ในความเป็นจริงสินเชื่อบ้านมัก เป็นอัตราลอยตัวที่เปลี่ยนได้หลังช่วงโปรโมชัน

ผลลัพธ์ทั้งหมดเป็นการประมาณการเพื่อวางแผน ไม่ใช่คำแนะนำทางการเงินหรือภาษี หากพบตัวเลข ที่คลาดเคลื่อน แจ้งได้ที่ hello@bahtcalc.com หรือกลับไปที่หน้าแรกเพื่อเลือกเครื่องคิดเลข